Điều kiện và cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online từ A-Z

Chúng ta thường quan tâm nhiều đến việc hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế nhưng ít ai để ý đến chính sách hoàn thuế của nhà nước. Tìm hiểu ngay các điều kiện và cách hoàn thuế thu nhập cá nhân được DNSE cập nhật mới nhất 2025 để không bỏ lỡ quyền lợi.

Giới thiệu chung về hoàn thuế thu nhập cá nhân 

Việc Nhà nước chịu trách nhiệm hoàn trả số tiền thuế thu nhập cá nhân mà người dân đã nộp trong một năm làm việc được gọi là hoàn thuế thu nhập cá nhân.

Hiểu đơn giản, việc chúng ta bị khấu trừ thuế thu nhập cá nhân từ lương và các nguồn thu nhập khác chỉ là tạm thời. Số tiền đó có khả năng được hoàn lại vào kỳ quyết toán thuế hàng năm nếu thuộc một trong những trường hợp pháp luật quy định.

Các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân

Khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 quy định về các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân như sau:

– Một là số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp. Ví dụ, trong năm 2024, A đóng 20 triệu thuế từ thu nhập cá nhân. Nhưng đến kỳ quyết toán, số thuế cần đóng chỉ 15 triệu, A sẽ được hoàn 5 triệu theo quy định.

– Cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập năm chưa đến mức phải nộp thuế. Ví dụ, A thử việc tại công ty ABC có mức lương thử việc 6 triệu. Công ty tạm khấu trừ 1,2 triệu tiền thuế, tương đương 10% lương thử việc 2 tháng. Hết 2024, thu nhập của A không quá 108 triệu, chưa đến mức phải đóng thuế nên A được hoàn số tiền đã đóng.

– Các trường hợp khác hoặc  trường hợp đặc biệt theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Đầu tư tài chính có được hoàn thuế thu nhập cá nhân không?

Đối với hoạt động đầu tư chứng khoán, NĐT cá nhân sẽ bị khấu trừ 0.1% trên doanh thu từ giao dịch. Theo luật hiện hành, số tiền này sẽ không được hoàn lại. Trừ trường hợp hi hữu nếu bị hệ thống khấu trừ vượt quá % quy định. 

Trong khi đó, một số loại hình đầu tư khác như bất động sản vẫn có khả năng được hoàn thuế theo chính sách ưu đãi và quy định của pháp luật.

Tại sao hoàn thuế thu nhập cá nhân lại quan trọng đối với nhà đầu tư cá nhân

Việc được hoàn thuế thu nhập cá nhân đặc biệt quan trọng với mỗi công dân nói chung và nhà đầu tư nói riêng. Cụ thể, nó giúp nhà đầu tư cá nhân được:

• Giảm gánh nặng thuế và chi phí đầu tư: Mức thuế của các hoạt động đầu tư không phải nhỏ. Giá trị đầu tư càng lớn, thuế càng nhiều. Vì vậy, hoàn thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp NĐT giảm gánh nặng thuế cũng như chi phí đầu tư.
• Tăng khả năng tái đầu tư: Khi tiền thuế được hoàn lại, NĐT sẽ có thêm một lượng vốn nhất định để tái đầu tư và sinh lời thêm từ khoản tiền đó. Hoặc sử dụng cho các mục đích khác như chi tiêu hay tiết kiệm.
• Tăng cường tính minh bạch và tuân thủ pháp luật: NĐT chỉ được hoàn thuế khi đã thực hiện đúng và đủ trách nhiệm đóng thuế mỗi năm. Điều này cho thấy tính minh bạch và tuân thủ pháp luật từ hoạt động đầu tư của họ.

Mối liên hệ giữa hoàn thuế và chiến lược đầu tư tài chính cá nhân

Từ tầm quan trọng, chúng ta có thể thấy mối quan hệ chặt chẽ giữa việc hoàn thuế và chiến lược đầu tư. Số tiền thuế được Nhà nước hoàn lại có thể tạo cơ hội cho chúng ta điều chỉnh chiến lược đầu tư của mình:

• Thứ nhất, tối ưu hóa phương pháp đầu tư để giảm thiểu chi phí phát sinh. 
• Thứ hai, có thêm vốn phân bổ vào tài sản khác hoặc mở rộng danh mục đầu tư. 
• Cuối cùng, có thêm một khoản tiền nhàn rỗi để dự phòng rủi ro tài chính.

Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân

Điều kiện về hồ sơ hoàn thuế TNCN

• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân – Mẫu 05/KK-TNCN
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân – Mẫu 05/QTT-TNCN
• Giấy tờ chứng minh thu nhập (bảng lương, phiếu thu nhập,…)
• Chứng từ khấu trừ thuế tại các tổ chức đã khấu trừ từ thu nhập
• Các giấy tờ khác nếu có yêu cầu đặc biệt (như giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm)

Điều kiện về thời gian nộp hồ sơ quyết toán thuế

Theo quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, thời điểm quyết toán thuế thu nhập hàng năm là tháng 3 và tháng 4. Trong khoảng thời gian này, cá nhân hoặc tổ chức nhận ủy quyền từ cá nhân cần thực hiện trách nhiệm quyết toán thuế. 

Điều kiện về thời gian hoàn thuế

• Thời gian hẹn trả kết quả giải quyết hồ sơ hoàn thuế: 6 ngày làm việc kể từ ngày chấp nhận hồ sơ.
• Thời gian hoàn thuế: 6 hoặc 40 ngày tùy từng trường hợp (Thông báo cụ thể trong văn bản kết quả hoàn thuế).
• Thuế sẽ được hoàn dưới hai hình thức là chuyển khoản chính chủ hoặc tiền mặt tại địa điểm mà chủ thể đăng ký.

>>> Top 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất hiện nay

>>> Cách đóng thuế thu nhập cá nhân trực tuyến

Quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân

Các bước thực hiện hoàn thuế:

1. Tính toán lại tổng thu nhập và các khoản thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ trong một năm.
2. Tính toán số tiền thuế có thể được hoàn lại
3. Chuẩn bị và nộp hồ sơ hoàn thuế (Chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ chứng minh thu nhập,…)
4. Thực hiện các bước theo yêu cầu của cơ quan thuế nếu nộp hồ sơ quyết toán thuế trực tiếp.

Cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online

Bước 1. Đăng ký tài khoản thuế điện tử bằng thông tin cá nhân

Bước 2: Truy cập vào hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập theo tài khoản đã đăng ký

Bước 3: Chọn “Quyết toán thuế” và chọn “Kê khai thuế trực tuyến”

Bước 4: Điền nội dung kê khai trực tuyến

Riêng mục Chọn cơ quan quyết toán sẽ chia làm 3 trường hợp:

TH1. Chỉ có một nguồn thu nhập do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam,…

TH2. Có 2 nguồn thu nhập trở lên

TH3. Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập

Bước 5: Chọn “Tiếp tục” để Khai tờ khai quyết toán thuế

Lưu ý: 

• Tại mục Tổng thu nhập và Tổng số thuế cần đóng cần khai đúng như trong chứng từ thuế và giấy xác nhận thu nhập mà doanh nghiệp khấu trừ cung cấp.
• Các mục còn lại từ thông tin cá nhân, người phụ thuộc, các khoản giảm trừ,… cần công khai minh bạch. Tránh mọi hành vi gian lận để được nhận hoàn thuế.

Bước 6: Nộp tờ khai

Bước 7: Gửi hồ sơ và các chứng từ đính kèm đã chuẩn bị như DNSE đã nêu trên

Lợi ích của việc hoàn thuế thu nhập cá nhân online đối với nhà đầu tư

• Tiết kiệm thời gian và công sức khi hoàn tất thủ tục hoàn thuế so với làm quyết toán trực tiếp tại cơ quan thuế.
• Đảm bảo tính chính xác khi khai báo và nhận tiền hoàn thuế, tránh những sai sót do làm thủ công trực tiếp.
• Giảm thiểu các thủ tục hành chính phức tạp cũng như tăng tính chủ động trong việc khai báo và theo dõi quy trình xét duyệt hoàn thuế.
• Tiết kiệm chi phí hơn so với việc làm quyết toán và hoàn thuế trực tiếp.

Rủi ro khi không quyết toán thuế thu nhập cá nhân

• Nhà đầu tư nói riêng và công dân nói chung sẽ không được hưởng hoàn thuế nếu không làm quyết toán thuế. 
• Trong trường hợp không làm quyết toán nên không biết bản thân đóng thiếu thuế để bổ sung kịp thời cũng bị xử phạt.
• Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về nguyên tắc xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi không quyết toán thuế thu nhập cá nhân là từ 2 – 25 triệu với mỗi cá nhân (Trừ trường hợp không cần quyết toán).

Những vấn đề thường gặp và lưu ý khi hoàn thuế thu nhập cá nhân online

• Đăng ký tài khoản điện tử chính chủ theo đúng mã số thuế cá nhân. Tránh nhầm hoặc sai thông tin sẽ không được cấp tài khoản.
• Kiểm tra kỹ thông tin cá nhân để tránh trường hợp khai báo sai và bị hoàn trả hồ sơ.
• Rà soát đầy đủ các khoản thu nhập đã và chưa khấu trừ thuế.
• Cung cấp đầy đủ các chứng từ và giấy tờ chứng minh thu nhập để tránh bị từ chối hoặc phải bổ sung hồ sơ hoàn thuế mất thời gian.
• Tuân thủ đúng thời gian nộp hồ sơ hoàn thuế để tránh mất quyền lợi nếu được hoàn tiền. Ngược lại, trường hợp cần nộp thêm thuế cũng có thể bổ sung kịp thời để tránh bị xử phạt hành chính.
• Cập nhật thường xuyên tình trạng hồ sơ hoàn thuế qua Cổng thông tin điện tử.

Kết luận

Tóm tắt, quyết toán thuế và nhận hoàn thuế vừa là quyền nhưng cũng là trách nhiệm của mỗi cá nhân không riêng chỉ nhà đầu tư. Vì vậy, DNSE khuyến nghị các NĐT nên tận dụng quy trình hoàn thuế online để tối ưu hóa thuế. Đồng thời cũng cải thiện vốn và có chiến lược đầu tư tài chính cá nhân phù hợp từ thuế được hoàn.