Mã số thuế cá nhân là gì? Tại sao nhà đầu tư tài chính không thể thiếu?

Mã số thuế cá nhân không chỉ đơn thuần là một dãy số. Nó được ví như “định danh” giúp nhà nước, doanh nghiệp và cá nhân quản lý nghĩa vụ thuế cũng như bảo vệ quyền lợi tài chính. Cùng DNSE tìm hiểu ngay mã số thuế cá nhân là gì, tầm quan trọng của nó. Và là một nhà đầu tư, chúng ta cần đăng ký và quản lý nó như thế nào?

Mã số thuế cá nhân là gì?

Theo Khoản 5 Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019:

“Mã số thuế là một dãy số gồm 10 chữ số hoặc 13 chữ số và ký tự khác do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế dùng để quản lý thuế”.

Đồng thời, Điểm a Khoản 2 Điều 30 cùng bộ luật cũng nêu rõ: 

“Mã số thuế 10 chữ số được sử dụng cho doanh nghiệp, tổ chức có tư cách pháp nhân; đại diện hộ gia đình, hộ kinh doanh và cá nhân khác”.

Mối quan hệ, chức năng của mã số thuế với các nghĩa vụ thuế của cá nhân

Mỗi mã số thuế như một định danh cá nhân giúp họ quản lý các nghĩa vụ thuế. Đồng thời nó cũng là công cụ để các cá nhân tối ưu quyền lợi:

• Định danh và theo dõi nghĩa vụ thuế: Mỗi mã số thuế là duy nhất, giúp xác định danh tính cũng như theo dõi và quản lý các nghĩa vụ thuế cá nhân.
• Khai báo thuế khi mua tài sản: Mã số thuế là công cụ để khai báo và theo dõi thuế khi mua và sử dụng các loại tài sản, tiêu thụ nhất định.
• Thuế thu nhập cá nhân: Đây là một trong những nghĩa vụ thuế tiên quyết và mã số thuế sẽ giúp chúng ta quản lý thu nhập, mức thuế, các khoản giảm trừ,…
• Quản lý thuế đối với các giao dịch tài chính: Mua bán bất động sản, chuyển nhượng tài sản,… cũng cần có mã số thuế để khai báo và đóng thuế.
• Chống hành vi gian lận, trốn thuế: Nhờ khả năng định danh nên nhà nước có thể quản lý minh bạch và xử phạt hợp lý với hành vi gian lận thuế.
• Hỗ trợ nhận hoàn thuế, miễn thuế: Mỗi cá nhân cần có mã số thuế mới có thể quyết toán để nhận hoàn thuế hàng năm nếu đủ tiêu chuẩn.
• Tạo cơ sở dữ liệu thuế quốc gia: giúp xây dựng một hệ thống thông tin thuế thống nhất, hiện đại và dễ dàng truy cập khi cần thiết.
• Thực hiện các nghĩa vụ thuế khác: Ngoài ra, chúng ta cũng cần mã số thuế để thực hiện các nghĩa vụ như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng,…

Tầm quan trọng của mã số thuế cá nhân trong đầu tư tài chính

• Xác định và quản lý các nghĩa vụ thuế trong đầu tư tài chính như thuế thu nhập cá nhân, thuế chuyển nhượng tài sản, thuế lợi tức đầu tư,…
• Giảm thiểu các rủi ro pháp lý nhờ thông qua mã số thuế có thể theo dõi và khai báo đầy đủ các nghĩa vụ thuế theo quy định của nhà nước.
• Dễ dàng truy xuất thông tin và báo cáo thuế, đặc biệt đối với những NĐT có danh mục đầu tư đa dạng.
• Hỗ trợ giao dịch tài chính và nhận ưu đãi thuế từ chính phủ (nếu có) khi thực hiện các khoản đầu tư như bất động sản, quỹ hưu, bảo hiểm, tiền gửi,…
• Giúp quy trình xác định và khấu trừ thuế của các NĐT được diễn ra minh bạch, tự động và đúng pháp luật.
• Mã số thuế còn giúp nhà nước truy xuất được đối tượng khấu trừ thuế, nguồn đầu tư,… khi có vấn đề phát sinh cần điều tra và xử lý.

Ví dụ: Khi đầu tư chứng khoán tại Entrade X by DNSE, hệ thống sẽ tự động khấu trừ thuế thu nhập 0,1%. Quá trình khấu trừ đó diễn ra minh bạch, chính xác một phần nhờ những thông tin định danh của bạn bao gồm cả mã số thuế.

Các trường hợp cần đăng ký mã số thuế cá nhân

Thông thường, khi kê khai thuế thu nhập cá nhân hay khai báo thuế khi mua và sử dụng các loại tài sản đặc biệt,… chúng ta mới nghĩ đến việc cần cấp mã số thuế cá nhân. Tuy nhiên, trong thực tế có rất nhiều trường hợp chúng ta cần có mã số thuế:

• Người có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần phải có mã số thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
• Người có thu nhập từ hoạt động kinh doanh cần có mã số thuế để khai báo và nộp thuế.
• Người tham gia giao dịch đầu tư tài chính, mua bán tài sản, bất động sản cần có mã số thuế để khai báo thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản liên quan.
• Người đăng ký, thực hiện các quyền lợi về thuế như miễn giảm, hoàn thuế,… cũng cần phải có mã số thuế để thực hiện các thủ tục với cơ quan thuế.
• Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện cũng cần mã số thuế để đăng ký, theo dõi quy trình đóng nộp và các quyền lợi như thai sản, thất nghiệp,…

Hướng dẫn đăng ký mã số thuế cá nhân online 

Bước 1: Truy cập vào website Thuế Điện Tử. Chọn mục Đăng ký thuế lần đầu

Bước 2: Chọn đối tượng “Hộ kinh doanh – cá nhân”

Bước 3: Chọn mục “Đăng ký thuế lần đầu” và “Kê khai nộp hồ sơ”

Bước 4: Chọn “Đối tượng tương ứng” sau đó chọn “Tiếp tục”

Bước 5: Điền thông tin tương ứng và chọn “Tiếp tục”

Lưu ý: 

• Nội dung (*) là nội dung buộc điền
• Trường hợp chọn sai đối tượng có thể chọn “Quay lại” để chọn lại đối tượng tương ứng

Bước 6: Điền tờ khai tương ứng

Bước 7: Sau khi điền xong tờ khai chọn Hoàn thành kê khai. Trường hợp muốn check lại thông tin có thể Lưu bản nháp hoặc nếu phát hiện nhập sau có thể chọn Nhập lại.

Bước 8: Nhận mã số thuế cá nhân

Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi hoàn thành hồ sơ đăng ký, chúng ta sẽ nhận được kết quả kèm mã số thuế cá nhân qua địa chỉ email đã cung cấp cho cơ quan thuế. 

Cách quản lý và tra cứu mã số thuế cá nhân online

Hướng dẫn tra cứu mã số thuế cá nhân online

Chúng ta có thể tra cứu mã số thuế cá nhân nhanh chóng qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế với các bước đơn giản như sau:

Bước 1: Truy cập vào website của Tổng cục Thuế, sau đó chọn tab Thông tin về người nộp thuế TNCN

Bước 2: Điền thông tin:

• Họ và tên
• Số chứng minh thư/Thẻ căn cước
• Mã xác nhận

Bước 3: Chọn Tra cứu và nhận kết quả mã số thuế cá nhân

Ngoài ra, bạn cũng có thể tra cứu online qua website Thuế điện tử, TracuuMST.com hoặc MASOTHUE với các bước cũng khá tương tự như trên.

Quy trình cập nhật và sửa đổi thông tin mã số thuế cá nhân

Bước 1: Truy cập vào website Thuế Điện Tử của Tổng cục Thuế

Bước 2: Chọn vào mục Cá nhân sau đó thực hiện Đăng nhập bằng một trong hai hình thức dưới đây:

Bước 3: Sau khi đăng nhập thành công, tích chọn vào ô Đăng ký thuế, chọn Thay đổi thông tin

 

Bước 4: Nhập số CCCD và ngày cấp để tiếp tục truy vấn các dữ liệu cá nhân cần sửa/thay đổi

Bước 5: Chọn mục Lấy thông tin công dân để truy vấn thông tin

Bước 6: Sau khi đối chiếu đầy đủ thông tin, chọn Hoàn thành kê khai

Bước 7: Thực hiện các bước tiếp theo trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế để gửi tờ khai và hồ sơ đính kèm, hoàn tất kê khai thay đổi thông tin thuế.

Ngoài ra, bạn cũng có thể sử dụng các dịch vụ online khác như khôi phục/chấm dứt hiệu lực mã số thuế, cấp lại giấy chứng nhận đăng ký thuế, thông báo mã số thuế,… qua Cổng dịch vụ công Quốc gia.

Những câu hỏi thường gặp về mã số thuế cá nhân

1. Mã số thuế cá nhân có phải đăng ký mỗi năm không? Không, thông thường mã số thuế cá nhân chỉ cần đăng ký một lần và sử dụng vĩnh viễn. Trừ trường hợp hủy hoặc khôi phục trong những trường hợp đặc biệt.
2. Mã số thuế cá nhân có thể thay đổi không? Không, chỉ có thể thay đổi thông tin cá nhân khi truy xuất từ mã số thuế. Còn mã số thuế là luôn cố định.
3. Nếu mất mã số thuế cá nhân, làm sao để lấy lại? Nếu mất mã số thuế cá nhân, bạn có thể yêu cầu cấp lại hoặc khôi phục mã số thuế tại cơ quan thuế hoặc làm online qua Cổng dịch vụ công Quốc gia.
4. Lao động tự do có cần mã số thuế cá nhân không? Có, lao động tự do cũng cần có mã số thuế để khai báo và đóng thuế thu nhập cá nhân.

Kết luận

Có thể thấy, mã số thuế cá nhân đóng vai trò quan trọng tương tự như định danh cá nhân. Vì vậy, DNSE khuyến nghị các nhà đầu tư cần đăng ký và sử dụng mã số thuế một cách hợp lý để tuân thủ các nghĩa vụ thuế cũng như bảo vệ trọn vẹn quyền lợi.